Все что важно знать об есхн и ндс в 2019 году

Содержание

Все, что важно знать об ЕСХН и НДС в 2019 году

Сфера бизнеса претерпевает большие изменения. Так, правительством разработаны этапы по переводу бизнеса на онлайн-кассы. А с 01 января 2019 вступит в силу закон 303-ФЗ, в котором указано увеличение налога на добавленную стоимость.

В помощь предпринимателям разберем положения закона, применение увеличенного налогового сбора, а также правила использования ЕСХН и НДС в 2019 году.

Увеличение НДС в 2019 году: основные положения

Согласно 303-ФЗ увеличение НДС в 2019 году до 20 % не распространяется на социально значимые товары. Продукция для детей, лекарства, основные продукты потребительской корзины, культурные, образовательные книги, газеты, журналы — эти группы облагаются 10 %.

Льготные условия продлили и для воздушных перевозок. Так, нулевой процент сохранен до 2025 г. для перевозчиков, которые осуществляют рейсы в Калининградскую область и Дальневосточный федеральный округ, в том числе между городами в самом округе. В список льготных направлений входят перелеты в Крым и Севастополь.

Нулевой процент налога сохраняется на экспортную продукцию и для международных перевозок.

Для всех остальных категорий работ (оказанных, отгруженных, переданных), групп товаров, услуг, имущественных прав применяется повышенный процент НДС с 01.0019.

Как повлияет на рынок измененная ставка НДС с 01.0019

Какую реакцию рынка прогнозируют эксперты в связи с новыми положениями 303-ФЗ, ждать ли очередное повышение цен?

Чем грозит повышение НДС до 20 процентов

Центробанк провел исследования, чтобы выяснить как повлияет на цены повышение ставки НДС.

Согласно опубликованным данным, в первые 6 месяцев, после вступления в силу поправок, стоимость почти на 70 % всей продукции рынка возрастет. Но не на 2 %, а на 0,8 %—1,25 %. Так, в среднем, цена на некоторые продукты питания может подрасти от 50 копеек до 5 рублей. Это объясняется тем, что не всегда налоговый сбор оплачивает конечный покупатель.

Учитывая падение покупательской способности, продавцы могут снизить добавленную стоимость товара, что поможет избежать повышения цен. Социально значимые продовольственные товары, такие как хлеб, крупы, овощи относятся к льготной категории и облагаются пониженной ставкой, поэтому их стоимость не изменится.

Поправки затронут все сферы экономики, так, рост инфляции по прогнозам составит 1,16 % в течение полугода после вступления в силу закона. Что касается ВВП, то в будущем году его рост составит 1,4 % против ожидаемых 2,2 %.

Прошивка ФФД 1.05 Штрих On-Line (Онлайн)

Прошивка НДС 20% Штрих On-Line (Онлайн)

Прошивка ФФД 1.05 Эвотор 7.3

Прошивка НДС 20% Атол 11Ф

Особенности перехода на новый НДС с 01 января 2019 для владельцев онлайн-касс

Владельцам онлайн-касс следует учесть, что в чеке обязательно должна отображаться сумма сбора, процентная ставка. Для этого производится перепрошивка ПО кассы.

В некоторых моделях ККТ разных производителей есть функция дистанционного управления, настроек параметров кассы для работы. Владелец сам может выбрать или изменить параметры налогообложения.

Если касса интегрирована с компьютером с помощью специального ПО, можно изменить настройки техники через программу.

ККТ, которые используются без специальных программ, можно перепрошить вручную. Но такую задачу лучше всего доверить специалисту, так как некорректное отображение информации в чеке грозит предпринимателям штрафом, предусмотренным в законе 54-ФЗ.

Все что важно знать об есхн и ндс в 2019 году

Если в компании нет квалифицированного сотрудника, который обслуживает ККТ, то можно обратиться в ЦТО для перенастройки кассового оборудования. Следует учесть, что переформатирование должно быть осуществлено до 01.0019, и заранее позаботиться о перенастройке оборудования, так как ближе к указанной дате все ЦТО будут загружены заказами.

Для организаций, которые имеют соглашение с центром на обслуживание техники, сотрудники сервиса произведут необходимые настройки. В этом случае также рекомендуется запросить услугу в ЦТО заблаговременно.

Переход НДС с 18 на 20 %: изменения в документации

Повышение налогового сбора повлияет на порядок оформления документации. Так, будут применяться новые формы декларации по НДС, а также будут добавлены графы в книгах по учету покупок и продаж.

Появятся строки, в которых будет внесена налоговая база, сумма сбора, исчисленная по ставке 20/120.

Будут добавлены графы для предпринимателей, которые отказались от 0 %, а также предусмотрены поля, которые могут заполнять участники tax-free, где можно указать вычет.

Кроме этого, данные должны отображаться в счет-фактурах. Для этого производятся соответствующие настройки в ПО бухгалтерии.

Вопрос о том, как высчитать НДС 20 % от суммы не возникнет, так как программы рассчитывают сумму автоматически. Для этого в соответствующих полях необходимо указать процент и налоговую базу.

Дополнительное соглашение об изменении ставки НДС

Установленный размер сбора распространяется на все соглашения, которые заключены до перехода на новый процент исчисления. В законодательстве не были предусмотрены исключения для контрактов, которые были заключены ранее. Правила также применимы для авансовых платежей.


Случаи, в которых дополнительное соглашение необязательно:

  1. Если цены указываются в дополнительных документах или в приложении к договору.
  2. Если в документе были оговорены условия повышения стоимости при увеличении НДС.
  3. Если указаны цены, а в условиях указана формулировка «без НДС╗. В этом случае один из участников сделки оплачивает текущий размер ставки сверх установленной стоимости.

Не обойтись без доп соглашения, когда в контракте прописана фиксированная ставка, например 18 %, или если ничего не указано. В некоторых случаях, когда в соглашении прописаны цены без учета размера сбора за добавленную стоимость, могут возникнуть споры, поэтому лучше заключить доп соглашение.

Условия освобождения от НДС для сельхозпроизводителей в 2019 году

Налогоплательщики, использующие ЕСХН должны будут уплачивать НДС, используя необходимую отчетность и документацию в виде декларации, книг по учету покупок, продаж, а также должны формировать счет-фактуры, вести учет полученных.

При этом некоторые предприятия, применяющие ЕСХН, имеют право воспользоваться освобождением от налога бессрочно при условии, что сумма дохода за прошедший налоговой период не будет превышать установленные государством лимиты:

  • 2018 год — 100 000 000 руб;
  • 2019 год — 90 000 000 руб;
  • 2020 год — 80 000 000 руб;
  • 2021 год — 70 000 000 руб;
  • 2022 год — 60 000 000 руб.

Чтобы воспользоваться правом «неплательщика», владельцу бизнеса нужно предоставить в отделение ИФНС заявление, и документы, которые подтверждают доход. Заявление подается до 20 числа месяца, в котором предприниматель желает воспользоваться правом на освобождение.

По истечении следующих двенадцати месяцев после получения освобождения, предприниматели обязаны вновь предоставить данные о доходах, чтобы воспользоваться продлением льготы.

Все что важно знать об есхн и ндс в 2019 году

Если лимит будет превышен, то льгота перестает действовать с первого числа месяца, в котором был превышен лимит.
Также право на освобождение от уплаты налогового сбора утрачивается, если произошла продажа подакцизных товаров.
Если компанией была выставлена счет-фактура, где внесена сумма сбора, то владелец бизнеса обязан оплатить НДС.

Предприятия на ЕСХН могут отказаться от льготы, для этого нужно предоставить уведомление об отказе в следующий налоговый период.

Источник: http://online-kassa.pro/vse-chto-vazhno-znat-ob-eshn-i-nds-v-2019-godu.html

Особенности работы ИП с НДС

  • 1 Что такое НДС, законы об НДС
  • 2 Может ли ИП работать с НДС?
  • 3 Как выбрать оптимальную форму налогообложения для ИП?
  • 4 Особенности ведения отчетности для тех ИП, кто хочет работать на НДС
  • 5 Наказание за неправильный расчет НДС или несвоевременную уплату налога по системе ОСН

Тех, кто планирует заниматься коммерцией, интересует целый ряд вопросов: какой вид деятельности выбрать, как зарегистрироваться в налоговой, какая реклама самая эффективная для малого бизнеса и многие другие.

Независимо от того, каким видом деятельности вы будете заниматься (установите 3Д-принтер для изготовления сувенирной продукции, будете продавать продукты или строительные материалы или откроете парикмахерскую), вам нужно открыть ИП, выбрать коды ОКВЭД, систему налогообложения, продумать стратегию продвижения своего бизнеса в выбранном регионе. И главное – не забывать своевременно оплачивать налоги и сдавать отчетность в ФНС, иначе вы будет обязаны платить штрафы и пени.

Что такое НДС, законы об НДС

НДС – это налог на добавленную стоимость, который уплачивается в государственный бюджет в виде части стоимости любого произведенного или проданного вида товаров, работ, услуг. Такой тип налога образуется при реализации любого продукта на всех стадиях его изготовления.

Информацию о субъектах предпринимательской деятельности (ИП, юридические лица), местах реализации товаров с НДС, порядок определения налоговой базы и прочие особенности прописаны в главе 21 Налогового Кодекса Российской Федерации. Ответ на вопрос, может ли работать ИП с НДС, определен в статье 143 НК РФ, в соответствии с которой налогоплательщиками НДС могут являться индивидуальные предприниматели или коммерческие организации.

Порядок определения налоговой базы для начисления НДС регламентирован статей 153 НК РФ, в которой детально описывается алгоритм образования налога на добавленную стоимость при реализации товаров, работ, услуг, а также при передаче имущественных прав и других операций, регламентированных налоговым законодательством РФ. Налоговые ставки (в том числе нулевые) налога на добавленную стоимость для ИП и юридических лиц описаны в статье 164 НК РФ.

Может ли ИП работать с НДС?

Да, ИП может работать с НДС. Такую форму налогообложения индивидуальный предприниматель может выбрать самостоятельно (или же в некоторых случаях ее ему назначит налоговый орган по месту регистрации). Форму налогообложения, при которой ИП должен платить НДС на все реализованные продукты свой деятельности, называют общей системой налогообложения (ОСН).

ОСН применяется для тех индивидуальных предпринимателей, которые:

Важно знать! На нашем сайте открылся каталог франшиз! Перейти в каталог…

  • не подавали заявление в налоговую службу по месту регистрации о переходе на специальные режимы – УСН, ЕНВД (единый налог на вмененный доход), ПСН (патентная система налогообложения);
  • применяли один из спецрежимов, но затем утратили право на его применение (например, из-за превышения суммы дохода, который ограничен для УСН, или из-за перехода на другой вид деятельности);
  • ведение нескольких видов деятельности, часть которых не попадает под УСН, ЕНВД или ПСН – в таком случае НДС будет насчитываться только на ту деятельность, которую нужно вести по ОСН.


В каком случае ИП не платит НДС, если он работает на ОСН:

  • он освобожден от обязанности плательщика налога на добавленную стоимость (в таких случаях ИП не только не платит НДС, но и может не сдавать отчетность по этому налогу);
  • проведение операций, которые не облагаются налогом на добавленную стоимость (в этом случае отчеты в ФНС сдавать все равно нужно).

Все что важно знать об есхн и ндс в 2019 году

Если ИП работает на УСН, ЕНВД ил ПСН, он в некоторых случаях тоже должен платить НДС:

  • если ИП выступает налоговым агентом по налогу на добавленную стоимость;
  • если ИП импортирует сырье, товары или оборудование из стран ЕАЭС (Евразийский экономический союз, в который входят Белоруссия, Казахстан, Кыргызстан).

Как выбрать оптимальную форму налогообложения для ИП?

При регистрации индивидуального предпринимателя (ИП) собственник бизнеса сам определяет, какая система налогообложения ему подходит больше всего. На этом этапе он также должен определить, по каким кодам ОКВЭД он будет работать. Узнать, как открыть дополнительный ОКВЭД для ИП, вы можете в регистрационном органе в местной администрации. После проведения регистрации индивидуальному предпринимателю присваивается код ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей).

Особенности и преимущества различных форм налогообложения:

  • Упрощенная система налогообложения (УСН). Система УСН предполагает минимальное количество отчетов и бухгалтерского документооборота, а также минимизацию обязательных налогов и сборов. Но такая форма налогообложения подходит не для всех видов деятельности.
  • Единый налог на вмененный доход. Замена нескольких налогов (НДС, налог на имущество, налог на прибыль) одним налогом. В такой системе существует ряд корректирующих коэффициентов, которые приводят к уменьшению ставке налога. К недостаткам относится обязанность оплаты налога, даже если вы не получили никакого дохода.
  • Общая система налогообложения с обязательной уплатой налога на добавленную стоимость. Такая система дает больше возможностей для работы – например, вы можете реализовать свои товары или услуги не только ИП, но и юридическим лицам и государственным учреждениям.

Совет: даже если вы по ошибке указали в платежном документе налог на добавленную стоимость, при этом находясь на режиме УСН, вы не обязаны уплачивать НДС в бюджет.

Особенности ведения отчетности для тех ИП, кто хочет работать на НДС

Для тех, кто хочет работать на НДС, открывается ряд дополнительных преимуществ, но это также влечет за собой гораздо больше бухгалтерской работы. Необходимо правильно рассчитывать сумму к налогообложению, своевременно оплачивать необходимый налог в бюджет (для этого потребуется формула расчета бухгалтерской прибыли) и сдавать отчеты в свою налоговую инспекцию.

Форма декларации по налогу на добавленную стоимость утверждена Приказом ФНС (Федеральной налоговой службы) России от 29.10.2014 №ММВ-7-3/558@ и подается в ИФНС (инспекцию Федеральной налоговой службы) в следующие сроки:

  • за 1 квартал – не позже 25 апреля текущего года;
  • за 2 квартал – не позже 25 июля текущего года;
  • за 3 квартал – не позже 25 октября текущего года;
  • за 4 квартал – не позже 25 января года, следующего за отчетным.

В таблице приведены даты, когда ИП нужно оплачивать НДС:

Источник: http://inask.ru/osobennosti-raboty-ip-s-nds/

Могут ли ИП работать с НДС? ИП с НДС – плюсы и минусы. Какие налоги платит ИП

Зачастую индивидуальные предприниматели применяют специальные режимы, позволяющие избежать уплаты основных налогов. В частности, налога на добавленную стоимость, который является наиболее сложным в учете. Однако отказываться от его уплаты стоит далеко не всегда, поскольку это сокращает круг потенциальных контрагентов. Но могут ли ИП работать с НДС? Законодательство не содержит на этот счет никаких ограничений. Однако есть множество нюансов, которые нужно учитывать.

Когда выгодно работать с плательщиком НДС

Если предприниматель платит НДС, то другим компаниям и ИП, которые также являются плательщиками этого налога, сотрудничать с ним будет выгодно. Это связано с возможностью применить налоговый вычет. Тем самым покупатель может уменьшить собственный налог к уплате в бюджет. Поэтому средние и крупные компании предпочитают работать с контрагентами, которые платят НДС.

Если же ИП применяет спецрежим, то его покупатели не смогут сделать налоговый вычет. Работать с таким субъектом плательщикам НДС будет невыгодно. Поэтому кто-то из них может отказаться от сотрудничества, другие же потребуют уменьшить стоимость договора. Таким образом, если ИП — плательщик НДС, то круг его контрагентов будет гораздо шире.

Выбор режима налогообложения

Уплату НДС организациями и предпринимателями предполагает основная система налогообложения (ОСНО). Считается, что ее автоматически применяет любой ИП, если он не уведомил ИФНС о выборе специального налогового режима. Другими словами, если ИП зарегистрировался и не подал уведомления о применении спецрежима, то он обязан уплачивать НДС.

Если же предприниматель предпочитает не связываться с уплатой этого налога, он может выбрать подходящий под свою деятельность спецрежим:

Все что важно знать об есхн и ндс в 2019 году

  • упрощенную систему налогообложения (УСН), она же «упрощенка» (ставка налога для ИП составит 6% или 15% в зависимости от того, будет ли он учитывать расходы);
  • уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД) или «вмененку»;
  • патентную систему налогообложения (ПСН);
  • уплату единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН).

Режимы налогообложения можно совмещать, но не все. Например, ИП может находиться на ОСНО или УСН, но в отношении отдельных видов деятельности применять ЕНВД или ПСН.

Налоги ИП на ОСНО


Итак, зарегистрировавшись и не выбрав спецрежим, предприниматель находится на общей налоговой системе. Какие налоги платит ИП на ОСНО? Основными платежами, связанными с предпринимательской деятельностью, являются:

  • НДС с реализации товаров и услуг, являющихся объектами налогообложения;
  • НДФЛ — налог, который предприниматель уплачивает со своих доходов;
  • НДФЛ в качестве налогового агента за сотрудников, если они имеются в штате (кроме самого ИП).

Не стоит забывать, что предприниматель является физическим лицом. В связи с этим налогообложение ИП с НДС предполагает уплату:

  • налога на имущество, если он является собственником квартиры, дома или дачи;
  • транспортного налога при наличии автотранспорта;
  • земельного налога при владении участком;
  • водного налога (как физическое лицо) за пользование скважиной или колодцем.

Но это еще не все. То, какие налоги платит ИП, зависит также от сферы, в которой он ведет свою деятельность. С отраслевыми особенностями связаны следующие платежи:

  • акцизы — они уплачиваются при реализации подакцизных товаров;
  • НДПИ — при осуществлении деятельности, связанной с полезными ископаемыми;
  • водный налог (как ИП) — если осуществляется водозабор для предпринимательской деятельности;
  • сборы за охоту и рыболовство.

ИП с НДС: плюсы и минусы

Так стоит ли предпринимателю становиться плательщиком НДС? В каждом случае этот вопрос нужно решать индивидуально. К плюсам работы с этим налогом отнесем отсутствие ограничений в выборе контрагентов. Являясь плательщиком этого налога, ИП может рассчитывать на сотрудничество даже с самыми крупными покупателями. Ведь они обычно применяют ОСНО и желают заявлять входной НДС к вычету.

Если ИП на спецрежиме решил платить НДС

Итак, взвесив все за и против, ИП решил перейти на основную систему налогообложения. Для этого имеется одно ограничение — добровольно сменить налоговый режим можно лишь со следующего календарного года. Если ИП применяет УСН, то он должен подать в ИФНС уведомление об отказе от применения упрощенной системы в срок до 15 января. Заявление об отказе от уплаты ЕНВД подается в течение 5 рабочих дней с даты прекращения «вмененной» деятельности или утраты права применять этот спецрежим.

Перейдя на ОСНО, важно не забыть уплатить налог и отчитаться в установленный срок за последний период, в котором применялся спецрежим. Также придется решить некоторые вопросы учета, связанные со стыковкой старой и новой систем налогообложения.

Могут ли ИП работать с НДС, находясь на спецрежимах

ИП на спецрежиме: когда возникает обязанность уплатить НДС

Иногда на предпринимателей, которые применяют спецрежимы, возлагаются обязанности плательщика НДС. Упомянем наиболее распространенные из таких ситуаций:

Все что важно знать об есхн и ндс в 2019 году

  • выставление счет-фактуры про просьбе контрагента (как в приведенном выше примере);
  • импорт товаров на территорию России;
  • утрата права на применение спецрежима;
  • налоговое агентство по НДС:
  • при аренде муниципального имущества;
  • при приобретении товара в России у иностранной компании.

Что касается утраты права на спецрежим, то это случается тогда, когда предприниматель выходит за установленные законом рамки. Например, если ИП на УСН по итогам отчетного периода получил доход 150 млн рублей и более. При ЕНВД одним из критериев служит размер помещения, в котором осуществляется розничная торговля или реализация услуг общепита.

Вернемся к случаю, когда спецрежимник выставил счет-фактуру с НДС по просьбе покупателя. Надо сказать, такое случается часто, и причина порой заключается в том, что ИП не осознает последствий. Нужно запомнить простое правило: выставил счет-фактуру с НДС — уплати сумму налога в бюджет. Сделать это придется даже в том случае, если счет-фактура выставлена при реализации товаров и услуг, которые в соответствии с законодательством не облагаются этим налогом.

Порядок работы с НДС

Как ИП работать с НДС? Рассмотрим алгоритм действий на самом простом примере.

Предприниматель приобрел товар у поставщика для дальнейшей перепродажи. Полученный счет-фактуру он зарегистрировал в книге покупок и журнале учета. В дальнейшем он сможет заявить к вычету входной НДС, выделенный в полученной счет-фактуре.

Далее предприниматель делает наценку и реализует товар контрагенту. При этом он выставляет покупателю счет-фактуру с выделенной суммой налога в пятидневный срок с даты отгрузки товара. Также ИП должен отразить документ в книге продаж и журнале учета счет-фактур.

По окончании отчетного период ИП исчисляет сумму НДС, которую выставил своим покупателям. Из получившейся суммы он может вычесть налог, который выделен в полученных им от поставщиков счет-фактурах, то есть свой входной налог. В результате получится сумма НДС, подлежащая по итогам прошедшего периода уплате в бюджет.

Уплата налога и подача декларации

По окончании квартала и до наступления 25 числа следующего месяца ИП должен уплатить 1/3 суммы налога, рассчитанного за отчетный период. В этот же срок необходимо подать в ИФНС декларацию по НДС через каналы телекоммуникационной связи. Уплата остального налога происходит равными частями до 25 числа двух последующих месяцев.

Такой порядок уплаты налога и отчетности действует для всех, кто выставил в прошедшем периоде хотя бы единственную счет-фактуру с выделенной суммой налога. В том числе и для предпринимателей, которые не работают с НДС (ИП на ЕНВД, на УСН, освобожденные от уплаты по статье 145 НК РФ и прочие). Разница лишь в том, что они не ведут книгу продаж, а в декларации по НДС заполняют только титульный лист, разделы 1 и 12.

Особенности отчетности по НДС


По закону взаимодействие с налоговой службой по НДС, то есть подача деклараций, а при необходимости и пояснений к ним, происходит в электронном виде. Помимо компьютерной техники и выхода в интернет, понадобится заключить договор с оператором электронного документооборота, оформить цифровую подпись и установить специальное программное обеспечение.

Как видим, отчетная деятельность требует подготовки. В связи с этим часто возникает вопрос: могут ли ИП работать с НДС и подавать декларации на бумаге? Нет, таких преференций для предпринимателей в Налоговом кодексе не предусмотрено. Единственное исключение — если ИП собственный НДС не платит, а лишь исполняет роль агента по этому налогу. Например, в том случае, если предприниматель на УСН арендует помещение у органа муниципальной власти.

Источник: http://www.syl.ru/article/347782/mogut-li-ip-rabotat-s-nds-ip-s-nds—plyusyi-i-minusyi-kakie-nalogi-platit-ip

Нужно ли ИП платить НДС в 2018 году? Все что важно знать

Нужно ли ИП платить НДС?

Один из наиболее известных налогов – НДС или налог на добавленную стоимость. Это косвенный вид сборов, который взимается на всех уровнях производства или продажи товаров, а также при предоставлении услуг или работ. Если вас интересует, платит ли ИП НДС, то – да, обязательно, независимо от того, хочет или нет. Как правило, в цену покупаемого товара входит сумма НДС, если же нет, то, скорее всего, внизу в чеке покупатель увидит маркировку о том, что нужно дополнительно доплатить.

По действующему законодательству, платить НДС должны именно предприниматели в лице организаций и частники, которые проводят какой-либо бизнес и получают за это прибыль. Статус плательщика ИП получает прямо с момента регистрации, но еще есть возможность избежать вычета НДС – стать на один из видов специальной системы налогообложения. Так, например, все, кто может похвастаться УСН, ЕСН или ЕНВД, автоматически освобождаются от необходимости уплаты, а эта сумма входит в ту, что указывается индивидуальным планом.

Кроме того, ИП может получить освобождение от уплаты НДС тогда, когда работать приходится по тем видам деятельности, что предусмотрены налоговым законодательством как не связанные с НДС.

Выплачивать никогда не лишние деньги не хочется, особенно, когда бизнес не приносит слишком много доходов. Это понимает и государство, поэтому несколько упростило жизнь малому бизнесу.

Все что важно знать об есхн и ндс в 2019 году

Индивидуальный предприниматель, который за последние три месяца получил дохода не более 2 млн рублей, перестает быть плательщиком НДС.

Впрочем, радоваться рано, так как всюду есть подводные камни. Наиболее «острыми» из них являются требования к ИП предоставить все уведомления и выписки из книг продаж и учета, а также счета-фактуры, которые бы действительно подтверждали, что других доходов у вас нет, и не было, и даже быть не может.

Сколько нужно платить ИП в Пенсионный фонд в 2018 году

Вся работа с НДС у ИП проводится раз в квартал, и подготавливается отчетность по получению доходов, а соответственно и по будущим расходам. Установлено, что полная сумма НДС может быть переведена в более или менее раскрытые сроки, но треть налога обязательно должна быть перечислена в налоговую службу до 25 числа месяца каждого квартала.

На основе всех существующих документов, счетов, фактур и чеков в результате заполняется специальная декларация по НДС.

Когда уже есть положительный ответ на вопрос, является ли ИП плательщиком НДС, следует сказать, что ставки и суммы, которые изымаются из счетов плательщика, берутся не с неба. Они уставлены законодательством и рассчитаны для разных групп товаров.

Так, общая ставка равняется 18% и сюда включаются практически все существующие товары, которые распространяются по стране, а вот некоторые группы товаров, которые отдельно указаны в актах Правительства, могут иметь ставку в 10%. К таким уникальным товарам относятся медикаменты, книги, товары для малышей и подобное.

Наиболее приятная ставка в 0% устанавливается для большинства экспортных товаров и всех услуг, которые касаются их выгрузки, погрузки, транспортировки, перевозки и т.п.

Многие потенциальные партнеры для бизнеса сразу интересуются, работают ли ИП с НДС. Это может быть важным, так как контрагенту намного выгоднее приобретать товары/услуги и сотрудничать с предпринимателем, оплачивающим НДС, – цена товара уже идет с налогом, а значит, покупатель может надеяться на налоговый вычет.

Как платить налоги индивидуальному предпринимателю

Таким образом, окончательный ответ на то, должен ли ИП платить НДС, зависит только от самого частника и его решений, например, будет ли он переходить на другую налоговую систему.

Пример 1. ИП продает молоко (мясо или другую сельхозпродукцию). Ему перечислили аванс на сумму 50 тысяч рублей. С этой суммы нужно заплатить НДС по ставке 10%.

Сколько НДС нужно заплатить, находим путем следующего расчета:

50000 * 10% / 110% = 4545,45 рублей. 4545,45 рублей – это сумма НДС, которую предпринимателю нужно заплатить в бюджет. Это чистый пример без уменьшения (зачета) на входящий НДС.

Можно проверить правильность расчета:

45454,55 – это сумма без НДС, налогооблагаемая база (50000 – 4545,45). Умножив базу на 10%, получим только что найденную сумму – 4545,45 рублей.

Пример 2. ИП передал кому-то имущественные права на сумму 132578,44 руб. Нужно вычленить НДС и заплатить в бюджет. В данном случае ставка налога – 18%.

Расчет: 132578,44 * 18% / 118% = 20223,83

20223,83 – это сумма НДС (снова в чистом примере, без зачетов входного НДС), которую нужно заплатить в бюджет. И снова проверим, правильно ли применена расчетная ставка:

112354,61 – сумма без НДС, налоговая база (132578,44-20223,83), умножаем ее на 18% и находим сумму НДС, равную 20223,83 руб.

Источник: http://season-mir.ru/vse-dlya-ip/nuzhno-li-ip-platit-nds-v-2018-godu-vse-chto-vazhno-znat

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.